The Swiss Federal Tax Administration is going digital and will implement the mandatory electronic submission of Swiss VAT returns as of next year. Are you ready?
The Swiss Federal Tax Administration (SFTA) just announced that VAT returns shall be submitted only electronically from 1 January 2021 onwards. This shift marks the end of the traditional paper-based submission. VAT returns filed using the bar-coded form received from the SFTA will be accepted for the last time in Q3/2020, meaning that VAT returns should be submitted electronically from Q4/2020 onwards.
In addition to the ecological effort made by the Confederation (thanks to electronic submission saving nearly 400’000 paper forms received each quarter), the widespread use of electronic submission will make life easier for taxable persons – in particular for non-Swiss based entities – for which collecting signatures and mailing paper forms to the authorities was sometimes a headache.
Two options will be available for the electronic submission as of 1 January 2021:
- SuisseTax platform (already in place):
The tool allows taxpayers not only to file monthly/quarterly VAT returns, but also file corrective VAT returns, apply for a deadline extension and reach out to the SFTA via direct message. - VAT return easy (new as of 1 January 2021 – potentially delayed due to COVID-19):
In addition, the SFTA is planning to introduce another application to file VAT returns online. The main advantage of this solution is that no registration on a platform is required. However, the functionalities of this tool should remain limited compared to Suisse Tax: it will inter alia not be possible to apply for a deadline extension or submit corrective VAT returns on the platform. When using this tool, the SFTA announced that the VAT returns will be filed either by the taxpayer on the online platform, or by the tax advisor using the online platform or hard copies (forms printed out on the easy platform).
In case you are still submitting your VAT returns with paper forms, please reach out to us: we will gladly help you evaluate the most suitable solution for you.
French version
Soumission électronique des décomptes TVA obligatoire à partir du 1er janvier 2021
L’Administration fédérale des contributions passe au digital et instaure la soumission électronique obligatoire des décomptes TVA suisses dès l’année prochaine. Êtes-vous prêts ?
L’Administration fédérale des contributions (AFC) vient d’annoncer la généralisation de la soumission électronique des décomptes TVA à compter du 1er janvier 2021. Cette annonce marque la fin des traditionnels décomptes en format papier avec code-barres, lesquels seront acceptés jusqu’au Q3/2020 seulement. Les décomptes devront ainsi être transmis aux autorités par voie électronique à partir du Q4/2020. Au-delà de l’effort écologique réalisé par la Confédération (économisant près de 400.000 décomptes papier reçus chaque trimestre), la généralisation du décompte électronique permet de faciliter la vie des entreprises notamment étrangères pour lesquelles la récolte des signatures manuscrites suivie de l’envoi postal du décompte papier aux autorités relève parfois du casse-tête.
La soumission électronique pourra être réalisée de deux façons :
- Plateforme SuisseTax (déjà en place) :
Cet outil permet aux contribuables non seulement de déposer les décomptes TVA mensuels ou trimestriels, mais également de soumettre des décomptes correctifs, de demander une prolongation de délai ou encore d’envoyer un message direct à l’attention de l’AFC. - Décompte TVA easy (à partir du 1er janvier 2021 – retard possible dû au COVID-19) :
L’AFC prévoit également la mise en place d’une seconde application permettant de transmettre les décomptes mensuels ou trimestriels en ligne. Cette solution offre une certaine simplicité puisqu’il ne sera pas nécessaire de s’enregistrer sur la plateforme au préalable. Cela étant, les fonctionnalités de l’application resteront limitées : il ne sera pas possible entre autres de transmettre des décomptes rectificatifs ou encore de demander un délai supplémentaire par ce biais. L’AFC a annoncé que les décomptes TVA déposés par ce biais pourront être transmis soit par le contribuable lui-même sur la plateforme électronique, soit par le conseiller fiscal à l’aide de la plateforme en ligne ou d’un formulaire papier imprimé depuis la plateforme.
Si votre entreprise transmet encore ses décomptes sous format papier, n’hésitez pas à nous contacter : nous vous aiderons volontiers à évaluer la solution la plus appropriée pour vous.
German version
Verpflichtende elektronische Einreichung der Schweizer Mehrwertsteuerabrechnungen ab dem 1. Januar 2021
Die Eidgenössische Steuerverwaltung wird digitaler und führt ab nächstem Jahr die verpflichtende elektronische Einreichung von Schweizer Mehrwertsteuerabrechnungen ein. Sind Sie bereit?
Die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) hat bekannt gegeben, dass ab dem 1. Januar 2021 nur noch eine elektronische Einreichung von Mehrwertsteuerabrechnungen möglich sein soll. Diese Massnahme bedeutet das Ende der traditionellen, papierhaften Einreichung. Die von der ESTV – mit Strichcode versehenen – zugestellten Formulare werden letztmalig für das Q3/2020 akzeptiert, was bedeutet, dass die MWST-Abrechnungen ab dem Q4/2020 «elektronisch» eingereicht werden müssen.
Zusätzlich zu den ökologischen Anstrengungen des Bundes, die in einer Einsparung von fast 400’000 Papierformularen pro Quartal resultieren, erleichtert die bereits jetzt vielfach genutzte elektronische Einreichung den Steuerpflichtigen – insbesondere denen, die nicht in der Schweiz domiziliert sind – den Prozess der Einreichung. So entfällt die Notwendigkeit der Originalunterschriften sowie der Postversand, was zum Teil beides zu Schwierigkeiten führen konnte.
Für die elektronische Einreichung werden neuerdings zwei Optionen zur Verfügung stehen:
- Suisse Tax Plattform (bereits eingeführt):
Die Suisse Tax Plattform ermöglicht es dem Steuerpflichtigen nicht nur die monatlichen respektive quartalsweise zu erstellenden Mehrwertsteuerabrechnungen einzureichen, sondern auch korrigierende Mehrwertsteuerabrechnungen einzureichen, eine Fristverlängerung zu beantragen und die ESTV per Direktnachricht zu erreichen. - MWST-Abrechnung easy (neu ab 1. Januar 2021 – möglicherweise verzögert aufgrund COVID-19):
Zusätzlich plant die ESTV die Einführung einer weiteren Lösung zur «Online»-Einreichung der Mehrwertsteuerabrechnung. Der Vorteil dieser Lösung besteht darin, dass keine Registrierung auf einer Plattform erforderlich ist. Die Funktionalitäten dieses Tools sollten jedoch im Vergleich zur Suisse Tax eingeschränkt bleiben: Unter anderem wird es nicht möglich sein, eine Fristverlängerung zu beantragen oder korrigierende Mehrwertsteuerabrechnungen einzureichen Die ESTV sieht vor, dass die Mehrwertsteuerabrechnungen entweder online (durch den Steuerpflichtigen selbst oder durch dessen Berater mit Hilfe des Online-Formulars) oder in Papierform (i.e. Ausdruck des Formulars) eingereicht werden können.
Falls Sie Ihre Mehrwertsteuerabrechnungen noch in Papierform einreichen, helfen wir Ihnen gerne, die für Sie am besten geeignetste Lösung zu evaluieren.
